Beaucoup de Français désireux de créer une société regardent Genève pour sa fiscalité, car le taux affiché paraît bas. Pourtant, ce chiffre ne dit pas ce que vous garderez vraiment. Entre le taux annoncé et votre argent réel, il y a la forme choisie, le capital, les aides et les démarches. Dans cet article, vous saurez quels avantages sont réels et à quelles conditions.
En bref
- Le taux d’imposition affiché n’est pas la charge réelle, qui dépend du siège et de votre situation.
- La forme juridique fixe votre responsabilité personnelle et le capital à verser avant la création.
- Les aides genevoises se décident dossier par dossier : ne les comptez pas avant la décision écrite.
- Si vous vivez en France, demandez l’autorisation de travail avant de commencer.
Ce que la fiscalité genevoise vous laisse vraiment
Le taux affiché de 17,20 % n’est pas la charge que vous paierez. Il combine 8,50 % d’impôt fédéral direct et 8,70 % d’impôts cantonal et communal.
Ces impôts se déduisent du bénéfice imposable. Résultat : pour une société dont le siège est en Ville de Genève, la charge réelle s’établit à 14,68 % du bénéfice avant impôts. Ce taux varie selon le siège et votre situation fiscale.
La charge dépend de votre bénéfice, du lieu où vous exercez réellement votre activité et du régime applicable. Sur 100 CHF de bénéfice avant impôts, il reste 85,32 CHF après impôts.
Au-delà de 750 millions d’euros de chiffre d’affaires mondial consolidé, un groupe doit atteindre au moins 15 % de taux effectif. À Genève, un impôt complémentaire suisse peut relever l’impôt jusqu’à ce minimum.
Les formes juridiques qui s’offrent à vous
La Sàrl, simple et accessible
Une Sàrl demande 20 000 CHF de capital, entièrement libéré. Il faut donc l’avoir versé avant la création.
Une ou plusieurs personnes peuvent la fonder, mais une personne domiciliée en Suisse doit pouvoir la représenter. Elle ne prend vie qu’à son inscription au registre du commerce.
Comptez 2 500 à 4 000 CHF de frais de constitution, notaire et compte bloqué de dépôt du capital compris. Le prix varie avec le capital et le nombre d’associés.
La SA, pour les projets plus ambitieux
Une SA demande 100 000 CHF de capital, dont 50 000 CHF doivent être versés dès la création. Ce montant doit donc être disponible avant l’inscription au registre du commerce.
En contrepartie, les actionnaires ne risquent que leur apport. Vos biens personnels restent à l’abri des dettes de la société.
Il faut aussi une personne domiciliée en Suisse pour la représenter. Comptez 4 000 à 6 000 CHF de frais de constitution.
L’entreprise individuelle, la voie la plus légère
L’entreprise individuelle est la forme la plus simple. Elle ne demande aucun capital de départ, donc vous commencez sans rien verser.
En contrepartie, vous répondez des dettes de l’activité avec vos biens personnels. Dès que votre chiffre d’affaires annuel dépasse 100 000 CHF, l’inscription au registre du commerce devient obligatoire.
Comparez les trois formes sur les critères clés.
| Critère | Entreprise individuelle | Sàrl | SA |
|---|---|---|---|
| Capital | Aucun | 20 000 CHF, libéré | 100 000 CHF, dont 50 000 CHF dès la création |
| Frais de constitution | Aucun lié au capital | 2 500 à 4 000 CHF | 4 000 à 6 000 CHF |
| Responsabilité | Patrimoine personnel engagé | Limitée à l’apport | Limitée à l’apport |
| Comptabilité | Règles suisses | Règles suisses | Règles suisses |
Un marché qui s’ouvre sur l’Europe et le monde
Une société à Genève vous donne accès au marché suisse, pas seulement à celui du canton. Or le canton ne compte que 537 191 habitants en 2025. Pour vivre de vos ventes, visez aussi le reste du pays.
Genève est aussi proche de la France voisine et de plusieurs marchés européens. Si vos clients sont à l’étranger, la ville reste un point de départ pratique pour vos déplacements.
Genève accueille 38 organisations internationales, qui employaient 29 011 personnes dans le canton en mars 2025. Pour un partenaire ou un client, cette présence rassure : votre société s’inscrit dans un cadre reconnu.
Le canton dispose aussi de structures d’appui : FONGIT pour les projets technologiques, GENILEM pour les autres. Elles aident à monter le dossier, mais elles ne remplacent pas un projet solide par lui-même.
Des aides et des financements à saisir
Fondetec, pour les prêts et les locaux
Fondetec est l’une des structures genevoises qui proposent des prêts et des locaux aux start-up, aux PME et aux commerces. Un prêt ou un local peut alléger votre plan de financement, mais seulement si vous remplissez ses conditions.
Avant de compter sur cette aide, vérifiez montants et critères auprès de la structure. Si votre dossier ne passe pas, prévoyez un autre financement, pour ne pas bloquer votre projet.
FAE et FONGIT, pour le financement et l’innovation
Dans le canton, la FAE intervient en complément d’une banque, pour une entreprise viable et établie à Genève. Elle demande que vous ayez déjà sollicité votre banque. Elle peut prêter ou se porter caution.
Si votre projet est innovant, regardez plutôt FONGIT. Ce réseau accompagne les start-up, notamment en technologies de l’information, sciences de la vie et fintech.
Les montants et les conditions de ces aides se vérifient dossier par dossier :
- Le montant n’est pas un forfait. Il dépend de votre besoin réel de financement et de l’examen de votre projet.
- Une demande acceptée ne vaut engagement qu’à partir de la décision écrite, que vous recevez avant tout décaissement.
- Tant que cette décision n’est pas signée, ne l’intégrez pas dans vos prévisions de trésorerie.
GENILEM, pour le coaching des projets non technologiques
Pour un projet qui n’est pas technologique, regardez du côté de GENILEM. Ce réseau genevois de conseil et de coaching accompagne les start-up sans innovation technique.
Contrairement à FONGIT, qui accompagne les projets innovants, GENILEM vise les autres projets. Si vous hésitez, le canton peut vous orienter vers la structure qui correspond aux besoins de votre projet.
Ce que change la création pour un Français
Si vous habitez en France et travaillez comme indépendant à Genève, demandez un permis G avant de commencer. Le siège de l’entreprise doit être en Suisse, et vous devez retourner à votre domicile français au moins un jour par semaine.
Le dossier comprend une pièce d’identité valable, un dossier de présentation ou un plan d’affaires, et une preuve de votre adresse professionnelle.
Comptez 12 semaines de traitement en moyenne, mais l’attente peut atteindre 4 mois actuellement. Déposez donc le dossier tôt.
Si vous vous installez à Genève, la règle change : il vous faut une autorisation de séjour avec activité, délivrée par l’OCPM, l’office cantonal de la population et des migrations.
Son dossier demande une pièce d’identité, un plan d’affaires, une preuve d’adresse professionnelle et des preuves de votre activité.
Avant de travailler en Suisse, vérifiez auprès de l’OCPM les démarches applicables à votre situation.
Les étapes et les obligations à anticiper
Commencez par choisir la raison sociale, puis faites vérifier qu’elle peut être utilisée. Ensuite, déposez le capital auprès d’une banque, sur un compte de consignation. La banque vous remet une attestation de ce dépôt.
Les fonds restent sur ce compte jusqu’à la création de la société et son inscription au registre du commerce.
Vous signez les statuts et l’acte authentique devant un notaire, avec vos cofondateurs. Le notaire transmet ensuite la demande d’inscription au registre du commerce.
Avant de vous lancer, chiffrez ces coûts et obligations :
- Le capital libéré, c’est la somme versée à la création : 20 000 CHF pour une Sàrl, au moins 50 000 CHF pour une SA.
- Une profession réglementée peut exiger des autorisations en plus. Vérifiez les règles de votre métier avant de commencer.
- La forme juridique change votre responsabilité, votre comptabilité, vos impôts et vos assurances sociales. Faites vérifier ces points pour votre statut.
Le taux affiché ne dit pas ce que vous gardez. Retenez la forme juridique, le capital à verser avant la création et la charge réelle, qui dépend de votre siège. Pour les aides, ne comptez qu’après la décision écrite.
Prochain pas : chiffrez votre capital et vos frais, puis faites valider votre forme juridique par un fiduciaire avant de signer.
